婆婆用增貸給媳婦買房，可以避贈與稅嗎？阿明：小心一踩雙雷

文／賣厝阿明知識+

「阿明，婆婆想用她名下的房子貸款500萬元出來，給媳婦當買新房頭期款。之後婆婆的房貸，就由媳婦每個月幫忙還。這樣會有贈與稅問題嗎？是不是可以避免贈與稅？」

這題很多家庭都會遇到，尤其現在房價高，年輕夫妻要買房，長輩想幫忙出頭期款很常見。

但阿明先講結論：這樣做風險很高，不能只用一句「媳婦之後會幫婆婆還貸款」就當成沒事。

這裡要分成兩條線來看。

第一條線，是銀行端的貸款用途。

婆婆如果用自己名下房子去增貸、轉增貸，或動用理財型房貸，銀行通常會要求說明資金用途。這類資金可以用在裝潢、生活週轉、整合債務或其他銀行核准的用途，但不能拿來規避央行房貸管制。

白話說，如果婆婆申請貸款時說是裝修、週轉，結果錢一撥下來，就匯給媳婦當買房頭期款，銀行一查金流，就可能認為資金用途不符。

尤其現在央行信用管制很明確，就是要防止民眾用其他貸款名目，實際上去補購屋資金缺口。你買房本來只能貸一定成數，結果再拿舊房增貸出來補頭期款，這就可能踩到去槓桿紅線。

所以，不是錢先進婆婆帳戶，再匯給媳婦，就能切斷資金流向。銀行看的不是你怎麼包裝，而是錢最後流去哪裡。

如果銀行認定用途不符，可能要求說明、調整貸款條件，嚴重時甚至要求提前清償，或依照授信契約處理違約問題。

第二條線，是國稅局的贈與稅。

很多人以為，這500萬元是婆婆貸款來的，不是她原本的存款，所以應該不算贈與。這個觀念不對。

國稅局看的重點不是這筆錢從哪裡來，而是媳婦有沒有無償取得500萬元的利益。

如果婆婆把500萬元匯給媳婦，媳婦拿去買自己名下的新房，這在稅務上很容易被看成婆婆對媳婦的現金贈與。目前每位贈與人每年有244萬元贈與稅免稅額，如果一次給500萬元，超過免稅額的部分，就可能有申報與課稅問題。

有人會問：「可是媳婦每個月會幫婆婆繳房貸，這樣應該是借款，不是贈與吧？」

阿明說，這不是不能主張，但你要拿得出證據。